Verifique o Plano de Contas, se est\u00e1 adequado a este gerenciamento. \u00c9 importante que as contas estejam adequadamente correlacionadas \u00e0s opera\u00e7\u00f5es mais importantes da empresa, como:<\/p>\n
Vendas \u00e0 Vista<\/p>\n
Vendas \u00e0 Prazo<\/p>\n
Compras \u00e0 Vista<\/p>\n
Compras \u00e0 Prazo<\/p>\n
Impostos correntes<\/p>\n
Impostos parcelados (REFIS, etc.)<\/p>\n
Provis\u00e3o de F\u00e9rias<\/p>\n
Provis\u00e3o de 13o sal\u00e1rio<\/p>\n
Etc.<\/p>\n
Os saldos dos balancetes devem estar devidamente conciliados, para permitir a transcri\u00e7\u00e3o dos valores a pagar nas proje\u00e7\u00f5es:<\/p>\n
Fornecedores<\/p>\n
Impostos a Pagar<\/p>\n
Institui\u00e7\u00f5es Financeiras<\/p>\n
Etc.<\/p>\n
Relat\u00f3rios auxiliares podem permitir melhor elabora\u00e7\u00e3o do fluxo de caixa.<\/p>\n
Como exemplo de relat\u00f3rios auxiliares:<\/p>\n
Planilhas de vencimentos de empr\u00e9stimos e financiamentos<\/p>\n
Relat\u00f3rios de Contas a Receber<\/p>\n
Relat\u00f3rios de Contas a Pagar<\/p>\n
Vencimento de Aplica\u00e7\u00f5es Financeiras<\/p>\n
Obtendo-se os dados cont\u00e1beis e financeiros, projeta-se numa planilha as entradas e sa\u00eddas, incluindo-se:<\/p>\n
Vendas \u00e0 Vista<\/p>\n
Cobran\u00e7a de Duplicatas de Clientes<\/p>\n
Resgates de Aplica\u00e7\u00f5es Financeiras (CDB, FIF, etc.)<\/p>\n
Obten\u00e7\u00e3o de parcelas de empr\u00e9stimos<\/p>\n
Outras receitas (como alugu\u00e9is, juros recebidos de clientes, dividendos e outros)<\/p>\n
Pagamentos de Duplicatas, decorrentes de compras de mercadorias, mat\u00e9rias primas, insumos, etc.<\/p>\n
Compras \u00e0 Vista<\/p>\n
Folha de Pagamento (nos meses de f\u00e9rias coletivas, acrescer os pagamentos a este t\u00edtulo \u2013 em novembro e dezembro de cada ano, incluir o pagamento das parcelas do 13o sal\u00e1rio)<\/p>\n
Tributos a pagar (ICMS, IPI, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL, INSS, FGTS, entre outros).<\/p>\n
Pagamento de despesas gerais (aluguel, luz, \u00e1gua, telefone, despesas de escrit\u00f3rio, pr\u00f3-labore, etc.)<\/p>\n
Amortiza\u00e7\u00f5es de empr\u00e9stimos e financiamentos (tais como FINAME, Leasing, Capital de Giro)<\/p>\n
Outras sa\u00eddas (pagamentos de dividendos, compra de imobilizado, etc.)<\/p>\n
Uma boa ideia \u00e9 buscar os valores do per\u00edodo anterior (de prefer\u00eancia m\u00eas-a-m\u00eas), individualmente junto \u00e1s contas cont\u00e1beis.<\/p>\n
Em minha obra Contabilidade Gerencial h\u00e1 exemplo pr\u00e1tico de utiliza\u00e7\u00e3o de contabilidade para a montagem de uma proje\u00e7\u00e3o de fluxo de caixa.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Verifique o Plano de Contas, se est\u00e1 adequado a este gerenciamento. \u00c9 importante que as contas estejam adequadamente correlacionadas \u00e0s opera\u00e7\u00f5es mais importantes da empresa, como: Vendas \u00e0 Vista Vendas \u00e0 Prazo Compras \u00e0 Vista Compras \u00e0 Prazo Impostos correntes Impostos parcelados (REFIS, etc.) Provis\u00e3o de F\u00e9rias Provis\u00e3o de 13o sal\u00e1rio Etc. 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